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Rund 300.000 Mitarbeiter in Österreich bekommen von ihrem Arbeitnehmer regelmäßig steuerfreie Essensgutscheine. Einerseits machen die Dienstherren von heute Wertschätzung am Arbeitsplatz erlebbar, andererseits ergeben sich für beide Seiten attraktive Steuervorteile. Denn bis zu einer gesetzlich festgelegten Höhe sind Zuschüsse für Restaurants und Lebensmittel nicht steuerpflichtig. Seit 01. Juli 2020 liegen die abgabenfreien Beträge für die Restaurant Pass Card bei bis zu € 8,00,- und für die Lebensmittel Pass Card bei bis zu € 2,00,- pro Mitarbeiter und Arbeitstag. Wie genau Arbeitnehmer und Arbeitgeber in Unternehmen von den Vorteilen steuerfreier Essensgutscheine profitieren, lesen Sie im Folgenden. Unser Rechenbeispiel soll zudem aufzeigen, dass beide Seiten tatsächlich sparen, wenn Mitarbeiter Gutscheine zum Einsatz kommen.
Steuereinsparungen durch Essensgutscheine
Organisationen profitieren ganz unterschiedlich von Steuervorteilen, beispielsweise durch steuerfreie Benefits für ihre Mitarbeiter. Doch auch Arbeitnehmer haben verschiedene Möglichkeiten, um legal Steuern in Österreich zu sparen. Beim Einsatz von Mitarbeiter Gutscheinen kommen ihnen folgende steuerliche Vorteile zugute:
- Arbeitgeber
Bis zum gesetzlich festgelegten Freibetrag entfallen für Arbeitgeber die Sozialversicherungsbeiträge sowie Lohnnebenkosten. Diese umfassen die Kommunalsteuer, den Dienstgeberbeitrag, den Dienstgeberzuschlag sowie den Beitrag für die Mitarbeitervorsorgekasse.
- Arbeitnehmer
Für Mitarbeiter Gutscheine, die den abgabenfreien Höchstbetrag nicht überschreiten, entfällt für Arbeitnehmer die Lohnsteuer und Sozialversicherung.
Bietet ein Arbeitgeber seiner Belegschaft also Restaurant Gutscheine um € 8,00,- pro Arbeitstag an, so bleiben monatlich € 160,00 für beide Seiten abgabenfrei.
Rechenbeispiel von Steuervorteilen für Arbeitnehmer und Arbeitgeber
Steuerlich gesehen lohnen sich Mitarbeiter Gutscheine für ein Unternehmen mit 1 Person ebenso wie für sehr große Organisationen mit einer 4-stelligen Mitarbeiterzahl. Dies wird anhand des folgenden Rechenbeispiels ersichtlich:
Paul Bernsteiner ist in einem mittelgroßen Unternehmen in der Steiermark angestellt. Er bezieht ein Gehalt von € 2.360,- im Monat. Hinzu kommt die Sonderzahlung des 13. und 14. Bezugs, also zusätzlich € 4.720,-. Das jährliche Brutto-Gehalt von Paul Bernsteiner beträgt damit € 33.040,- insgesamt, wovon ihm nach Abzug der Sozialversicherung (SV) und Lohnsteuer (LSt.) ein Netto-Jahresgehalt von €23.804,11,- übrig bleibt.
Seitdem sein Arbeitgeber aber die Restaurant Pass Card über € 8,00,- eingeführt hat, hat Paul Bernsteiner € 1.920,- im Jahr mehr zur Verfügung. Denn jeden Monat wird ihm ein Guthaben in Höhe von rund € 160,- (abzgl. Kranken- und Urlaubstage) auf seine Sodexo Card geladen, sodass er damit sein Mittagessen bezahlen kann. Auf seinem Lohnzettel sieht er, dass die Abzüge für Sozialversicherung und Lohnsteuer gleich geblieben sind, da es sich um einen steuerfreien Sachbezug handelt. Insgesamt verfügt er jetzt dank der steuerfreien Essensgutscheine über insgesamt € 25.724,11,- im Jahr.
Paul Bernsteiners Arbeitgeber kann diesen Soll in die Kosten buchen und die Einkommens- oder Körperschaftssteuer reduzieren. Außerdem entfallen für den Betrag der Essensgutscheine die Lohnnebenkosten sowie Sozialversicherungsbeiträge des Mitarbeiters.
Viele weitere Vorteile von Essensgutscheinen
Die Steuerfreiheit macht Mitarbeiter Gutscheine zu einem beliebten Benefit unter Arbeitgebern und Arbeitnehmern. Doch beide Seiten profitieren auch von vielen weiteren Vorteilen der Essensgutscheine:
- Wertschätzung am Arbeitsplatz
Mitarbeiter, die täglich mit ihrer Lebensmittel Pass Card einkaufen oder mit ihrer Restaurant Pass Card essen gehen können, erleben jeden Tag aufs Neue Anerkennung durch ihren Arbeitgeber. Diese geben Sie auf ihre Art zurück, etwa durch Loyalität, besonderes Mitarbeiterengagement oder die Bildung eines guten Miteinanders im Unternehmen.
- Gesunde Mittagspause
Um im Büro oder Home Office viele Stunden produktiv arbeiten zu können, ist eine gesunde Mittagspause essentiell. Diese sollte weniger mit einem Tupperware vor dem Computer, sondern vielmehr mit einer gesunden Mahlzeit unter Kollegen oder an der frischen Luft verbracht werden.
- Steigerung der Arbeitgeberattraktivität
Besonders jüngere Generationen legen weniger Wert auf Status und Besitz, sodass sie im beruflichen Umfeld weniger stark durch ein hohes Gehalt geködert werden können. Wertschätzende Gesten, attraktive Benefits, Abwechslung und Selbstverwirklichung sind Vorzüge, mit denen Arbeitgeber ihre Wunschkandidaten der Generation Y und Generation X überzeugen, wie beispielsweise Mercer in eigenen Studien festgestellt hat.
- Work-Life-Balance
Immer mehr Mitarbeiter wünschen sich eine ausgewogene Balance zwischen beruflichem und privatem Leben. Vor allem seit dem Frühjahr 2020 ist Work Life Balance im Home Office zu einem wichtigen Thema für zahlreiche Mitarbeiter aus unterschiedlichsten Branchen geworden. Spätestens seitdem Restaurant und Lebensmittel Gutscheine kumuliert eingelöst werden können, steht entspannten Mittagspausen mit Kollegen oder dem Feierabend Bier zum Abschalten nichts mehr im Wege.
- Förderung eines positiven Betriebsklimas
Sind die Essensgutscheine erst einmaleingeführt, lassen sie sich auch bestens dafür einsetzen, das gute Miteinander zu unterstützen. Sei es durch einen gemeinsamen monatlichen Kochabend, bei dem jeder mit seinem Lebensmittel Pass eine Zutat einkauft, oder die gemeinschaftliche Suche nach dem besten Mittagstisch der Stadt.
Fazit: Essensgutscheine sind für Arbeitgeber und Arbeitnehmer von Vorteil
Ob steuerlich gesehen, zwischenmenschlich oder gesundheitsfördernd - Mitarbeiter Gutscheine bringen zahlreiche Vorzüge für Organisationen mit sich. Dabei spielt es kaum eine Rolle, wie groß oder klein ein Unternehmen ist, denn Arbeitgeber und Arbeitnehmer profitieren auf unterschiedlichen Ebenen von den Benefits. Selbst in Krisenzeiten stellen sie eine attraktive Möglichkeit dar, um der Belegschaft seine Dankbarkeit und Unterstützungsbereitschaft auszudrücken und dabei gleichzeitig von den steuerlichen Einsparungen zu profitieren. Unsere Fachberater sowie der Rechts- oder Steuerberater Ihres Vertrauens können Sie bei der Auswahl sowie Beitragsberechnung von Mitarbeiter Gutscheinen am besten unterstützen. Denn eine passgenaue Lösung, die zu den individuellen Bedürfnissen Ihrer Organisation passt, wird Ihnen langfristig gewinnbringende Vorteile bringen.
